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監督投訴舉報
【旗下雙上市公司】 健康元藥業集團(股票代碼:600380) 麗珠醫藥集團(股票代碼:000513 港股代碼:01513)
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健康元藥業集團股份有限公司 反舞弊規定

健康元藥業集團股份有限公司 反舞弊規定

  • 發布時間:2021-11-10 09:41
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【概要描述】

健康元藥業集團股份有限公司 反舞弊規定

【概要描述】

  • 發布時間:2021-11-10 09:41
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詳情

第一章  總則

第一條、為加強集團內部管理控制,有效防范控制集團的舞弊風險;健全集團反舞弊的控制與監督機制,保證集團健康、持續的發展,按照國家法律法規以及集團的相關要求,特制定本規定。

第二條、本制度適用于集團總部及集團各級子公司(不含獨立上市公司麗珠集團)的管理層、治理層、員工以及合作或關聯第三方。

第二章  釋義

第三條、舞弊是指本單位的管理層、治理層、員工或第三方使用欺騙、欺詐等手段獲取不當或非法利益的故意行為。

第三章  職責

第四條、集團各級人員對防范、控制和監督舞弊行為負有責任。

第五條、各級主要領導是反舞弊工作第一責任人,應當嚴格履行職責,建立有效的反舞弊責任體系。

第六條、創建誠實的企業文化環境,貫徹和執行集團對員工的各類規章制度,提高集團員工遵守職業道德規范的自覺性,可以有效地預防舞弊行為的發生。

第四章  表現形式

第七條、故意改變出賬原則、修改數據,多計、少計收入;故意多計或少計成本,多計、少計存貨、在建工程、固定資產等。

第八條、虛構、隱瞞、刪除交易或事項,編造虛假業務合同、虛開發票等。

第九條、蓄意使用不當的會計政策、會計估計,利用關聯方交易調節利潤。

第十條、偽造、變造會計憑證、會計賬簿,隱瞞、故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務報告等。

第十一條、違反國家稅法以及相關的法律法規,故意逃稅漏稅。

第十二條、違反國家統一的會計制度和集團的相關規定,嚴重影響集團會計報表公正表達的其他會計舞弊行為。

第十三條、收受賄賂、回扣、貪污、挪用、侵占、盜竊集團資金資產等;虛假交易套取資金等;私設小金庫,設置帳外資產等。

第十四條、私自開展三產企業、侵占集團利益等。

第十五條、未經批準盲目對外投資,造成資金損失或浪費。

第十六條、計劃外建設或超概算投資,并造成工程項目長期閑置或浪費。

第十七條、擅自對外擔?;蛳蚪鹑跈C構貸款以及對外拆借資金。

第十八條、經濟合同不公平、商業交易不規范或廉價出售公司資產。

第十九條、故意不履行或不正確履行職責,造成資產的損毀、丟失;或故意無償出借、違規捐贈集團資產。

第二十條、泄漏集團商業機密,給公司造成資金、資產損失的其他故意行為。

第五章  溝通渠道

第二十一條、通過員工手冊、集團的各項規章制度、集團內部網絡等各類方式,及時將反舞弊政策、檢舉程序進行宣傳;定期進行關于職業道德等方面的培訓與溝通,保證集團員工理解集團的反舞弊政策的所有相關內容,可以組織關鍵崗位員工通過參觀勞改所、監獄等方式明確舞弊行為帶來的后果以及集團對防止舞弊行為的嚴肅態度,了解自己在遵守公司反舞弊政策方面的絕色和自身職責。

第二十二條、集團與用戶、供貨商以及其他相關單位的業務往來要建立在誠實公平的基礎之上,并向他們傳遞集團關于道德標準和行為規范的相關信息及要求。

第二十三條、有足夠能力對已經識別的舞弊風險、反舞弊控制活動、已經存在的舞弊行為及補救措施等信息進行收集,并能夠實現相關信息的共享。

第二十四條、對重大舞弊事件要及時分析是否具有普遍性,及時提出預防、控制措施;對重大舞弊事件的處理結果要向集團全體員工通報,使其認識到違規事件的危害性,起到引以為戒的作用。

第二十五條、集團督審部為集團反舞弊舉報、投訴受理中心,負責受理對舞弊行為的舉報投訴以及對舉報投訴的違規違紀行為進行記錄、匯報、調查、后續跟蹤;制定舉報投訴受理、調查、處理的管理辦法,建立舉報投訴渠道,明確舉報電話、電子郵箱或通過受理舉報信等方式。

第二十六條、建立對舉報信息和記錄的保密制度,確保舉報信息接收和管理人員的獨立性;加強對舉報信箱、熱線電話、電子郵箱的安全管理措施;對違規泄露檢舉人信息或對舉報人員采取打擊報復的人員,將予以撤職、解除勞動合同,觸犯法律的,移送司法機關依法處理。

第二十七條、集團督審部應定期向集團審計委員會進行書面匯報,對本期受理的舉報案件進行歸類、分析及處理結果等,對于性質嚴重或影響重大的舉報事件及其調查處理情況應及時上報。

第六章  監督機制

第二十八條、董事會辦公室和審計委員會督審部對公司舞弊風險評估和反舞弊措施進行監督:

1、定期或不定期召開會議,討論舞弊風險評估和反舞弊措施的有效性;

2、監督集團及下屬公司運用的會計準則、會計政策、會計評估是否符合國家會計法規;

3、監督集團公司的重大非常規交易、集團公司對舞弊風險的評估、管理層超越控制制度的可能性、對財務報告過程施加不適當影響的行為等;

4、監督集團公司關于職業道德方面規章制度、舉報機制的執行情況;

5、監督內審部門對公司內控的評審結果以及針對舞弊風險的審計計劃的執行情況;

6、定期與獨立的會計師會晤,討論關于集團公司舞弊風險存在的可能性。

第二十九條、集團公司管理層有責任建立和維護有效的內部控制體系,以防止舞弊事件的發生:

1、集團公司管理層對日??赡馨l生的舞弊事件要預計影響,并由此和集團相關部門溝通,制定各自的應對預案、處理程序和措施;

2、發生舞弊事件時,集團公司管理層應當以客觀、公正的態度處理問題,及時分析舞弊事件的影響,采取必要的補救措施,以預防或應對類似舞弊事件的發生;

3、若舞弊事件涉及到集團公司主要管理人員或需執行大量的額外調查程序,可聘請獨立的法律顧問,在審計委員會指導下開展調查。

第三十條、集團公司內審部門應定期組織對舞弊風險評估:

1、內審部門在制定審計工作計劃時,應充分考慮舞弊風險,將舞弊調查納入審計計劃;

2、內審人員在常規審計中應保持職業審慎性,注意對舞弊風險的評估與分析,及時發現舞弊現象。

第三十一條、集團公司對已發生的的舞弊事件要啟動必要的調查程序及時作出整改措施:

1、檢查人員實施必要的檢查程序,以確定舞弊現象所顯示的舞弊行為是否已經發生;

2、完成必要的舞弊事件調查程序后,應從舞弊行為的性質和金額兩方面考慮其嚴重程度,出具相應的調查報告;

3、對內控缺陷進行認真分析、研究,可根據重要性及影響程度進行分級管理,落實責任部門,采取有效的整改措施,以避免或減少損失,對整改效果進行跟蹤;

4、如果現有的控制措施不能控制已識別的舞弊風險,應及時采取相應的內控補救措施。

第七章  責任追究

第三十二條、集團公司對發生舞弊事件的相關責任人應進行責任追究。

第三十三條、舞弊責任追究包括領導責任和直接責任:

1、領導責任:指擁有相關領導職權的管理人員在其主管或分管工作范圍之內因失職、失察導致發生舞弊事件,造成會計信息失真、隱瞞損失等應承擔的責任;

2、直接責任:指集團公司管理人員及其相關人員在其職責范圍內,直接操作或參與相關決策,或授意、指使、強令、縱容、包庇他人等舞弊以及未履行、未正確履行職責等過失行為,造成會計信息失真、隱瞞損失等應承擔的責任。

第三十四條、集團公司對發生的舞弊行為將依據國家的有關法律法規以及集團公司的相關規章制度,對相關責任人進行處理并追究其責任,包括但不限于行政處分、免職、解聘、解除勞動合同等紀律處理,觸犯法律的,將移送司法機關處理。

第八章  附則

第三十五條、本規定由集團董事會辦公室、集團審計委員會督審部負責解釋、修訂。

第三十六條、本規定自2020年1月1日起實施。

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